KDV hesaplama
KDV hariç tutara KDV ekleyin ya da KDV dahil fiyatın içindeki KDV’yi ayırın. Yürürlükteki %20, %10 ve %1 oranları hazırdır; farklı bir oran da yazabilir, tevkifatlı faturada satıcıya ödenecek tutarı görebilirsiniz.
KDV hesaplama
KDV dahil ve hariç tutar, tevkifat
- KDV (%20)
- 2.000,00 TL
- KDV hariç tutar (matrah)
- 10.000,00 TL
- KDV dahil tutar
- 12.000,00 TL
Aynı tutar farklı oranlarda
- %20: KDV 2.000,00 TL, dahil 12.000,00 TL
- %10: KDV 1.000,00 TL, dahil 11.000,00 TL
- %1: KDV 100,00 TL, dahil 10.100,00 TL
KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran). Tutarlar kuruşa yuvarlanarak gösterilir; faturadaki tutarlar satır bazında yuvarlandığı için birkaç kuruş fark edebilir. Hangi mal ve hizmete hangi oranın ve tevkifatın uygulandığını faturayı düzenleyen ya da mali müşaviriniz teyit etmelidir.
KDV oranları (10 Ekim 2026 itibarıyla)
| Oran | Kapsam | Örnekler |
|---|---|---|
| %20 | Genel oran: Kararın eki listelerde yer almayan mal ve hizmetler | Listelerde sayılmayan mal ve hizmetlerin tümü |
| %10 | Kararın eki (II) sayılı listedeki mal ve hizmetler | Giyim eşyası, ayakkabı ve çanta; lokanta, kafe ve pastanelerde verilen hizmetler (alkollü içecekler hariç); otel ve pansiyonlarda geceleme; sinema, tiyatro ve müze giriş ücretleri |
| %1 | Kararın eki (I) sayılı listedeki mal ve hizmetler | Temel gıda maddelerinin çoğu (sebze, meyve, un, unlu mamuller, bakliyat); buğday, arpa, mısır gibi tarım ürünleri |
Oranlar 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 10 Temmuz 2023’te belirlendi (genel oran %18’den %20’ye, (II) sayılı liste %8’den %10’a). Bir mal ya da hizmetin hangi listede olduğu kararın eklerinde gümrük tarife pozisyonlarıyla tanımlanır.
Formüller ve örnek
- KDV dahil tutar = KDV hariç tutar × (1 + oran)
- KDV hariç tutar = KDV dahil tutar ÷ (1 + oran)
- KDV = KDV dahil tutar − KDV hariç tutar
- Tevkif edilen KDV = KDV × tevkifat oranı (örn. 5/10)
Örnek: KDV hariç 10.000,00 TL’lik bir hizmete %20 KDV eklenince KDV 2.000,00 TL, toplam 12.000,00 TL olur. Faturada 5/10 tevkifat varsa alıcı 1.000,00 TL KDV’yi kendisi beyan edip öder, satıcıya 11.000,00 TL öder.
Kredi kullanırken faiz üzerinden alınan BSMV ve KKDF için ihtiyaç kredisi hesaplama, mevduat getirisindeki stopaj için mevduat faizi hesaplama araçlarını kullanabilirsiniz.
Kaynaklar: GİB, Güncel KDV Oranları (2007/13033 sayılı Karar, 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile değişik); 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, Resmî Gazete 07.07.2023, Sayı 32241 (%18 → %20, %8 → %10); GİB, Katma Değer Vergisi Genel Uygulama Tebliği (tevkifat uygulaması). Vergi danışmanlığı değildir.
Sık sorulan sorular
KDV dahil fiyattan KDV nasıl ayrılır?
KDV dahil fiyat (1 + KDV oranı) ile bölünür; sonuç KDV hariç tutardır, aradaki fark KDV’dir. Örneğin %20 KDV dahil 1.200 TL’nin KDV hariç tutarı 1.200 ÷ 1,20 = 1.000 TL, KDV’si 200 TL’dir. Fiyatı 0,20 ile çarpmak (240 TL) yanlış sonuç verir.
2026’da KDV oranları kaç?
10 Ekim 2026 itibarıyla genel oran %20’dir. Kararın eki (II) sayılı listedeki mal ve hizmetlerde %10, (I) sayılı listedekilerde %1 uygulanır. %20 ve %10 oranları 7346 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile 10 Temmuz 2023’ten beri uygulanıyor; %1 oranı değişmedi.
KDV tevkifatı nedir?
Tevkifatta alıcı, faturadaki KDV’nin belirli bir kısmını satıcıya ödemez; bu kısmı kendisi beyan ederek vergi dairesine öder. Oran 2/10, 5/10, 9/10 gibi onda bir cinsinden ifade edilir. Hangi işlemlerde ve hangi alıcılarda uygulanacağı KDV Genel Uygulama Tebliği’nde sayılmıştır.
Faturadaki KDV ile ödenecek KDV aynı mı?
Hayır. KDV mükellefi, satışlarında hesapladığı KDV’den alışlarında ödediği KDV’yi (indirilecek KDV) düşer; vergi dairesine ödenen bu farktır. Tüketici ise ödediği KDV’yi indiremez.