Mevduat stopajı nedir? Güncel stopaj oranları ve net faiz hesabı

Vadeli hesabınız dolduğunda hesabınıza geçen faiz, brüt faizden stopaj düşüldükten sonra kalan tutardır. Bu rehberde mevduat stopajının ne olduğunu, kimin kestiğini, 10 Ekim 2026 itibarıyla geçerli oranları, oranın hangi tarihe göre belirlendiğini ve net faizin nasıl hesaplandığını varsayımsal bir örnekle anlatıyoruz.

Mevduat stopajı nedir?

Stopaj, bir gelirin vergisinin, geliri ödeyen tarafından ödeme sırasında kesilmesidir; kanundaki adı "vergi tevkifatı"dır. Mevduat faizleri ve katılım bankalarının katılma hesaplarına ödediği kâr payları, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu'nun (GVK) geçici 67'nci maddesine göre bu yolla vergilendirilir.

Kanuna göre kesintiyi "ödemeyi yapanlar", yani faizi veya kâr payını ödeyen banka yapar. Banka kestiği vergiyi vergi dairesine kendisi beyan eder ve öder. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) rehberine göre gelir sahibinin gerçek ya da tüzel kişi, tam ya da dar mükellef olması kesinti yapılmasını değiştirmez.

Siz de vade sonunda faizin vergisi düşülmüş, yani net hâlini alırsınız. GİB'in 2026 rehberine göre geçici 67'nci madde düzenlemesinin uygulama süresi 31 Aralık 2030'a kadar uzatılmıştır.

10 Ekim 2026 itibarıyla mevduat stopajı oranları nedir?

Oranları Cumhurbaşkanı kararları belirler. 8 Temmuz 2025 tarihli ve 10041 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı, 9 Temmuz 2025 ve sonrasında açılan veya vadesi yenilenen TL hesapların oranlarını değiştirdi. Döviz hesaplarındaki oran ise 27 Haziran 2023 tarihli ve 7332 sayılı kararla belirlendi.

TL satırları 9 Temmuz 2025 ve sonrasında açılan ya da vadesi yenilenen hesaplar içindir; vadesiz hesaplarda 9 Temmuz 2025'ten itibaren ödenen faizlere uygulanır. Enflasyon oranına bağlı değişken faizli, 1 yıldan uzun vadeli hesaplardaki %0 oranı 30 Nisan 2019 tarihli ve 1015 sayılı karara dayanır.

Tablo altın hesaplarını kapsamaz. Altın hesabınız varsa uygulanan kesinti oranını bankanızdan öğrenin.

Vadesiz hesap faizinden de stopaj kesilir mi?

Evet. Vadesiz mevduata da faiz ödenebilir; ancak Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB) tebliğine göre vadesiz mevduat faiz oranı yıllık %0,25'i geçemez. TCMB'nin vade tanımına göre vadesiz hesapta faiz, yıl sonunda veya hesap kapatılırken tahakkuk ettirilir. Bu faizden de vadesiz hesaplar için geçerli %17,5 oranında stopaj kesilir.

Stopaj oranı hangi tarihe göre belirlenir?

Belirleyici olan, hesabın açıldığı veya vadesinin yenilendiği tarihtir. Oran değiştiğinde yeni oran, değişiklikten sonra açılan veya yenilenen hesaplara uygulanır. Vadesi süren bir hesap ise açılış ya da son yenileme tarihindeki orana tabi kalır.

Örneğin 1 Şubat 2025 ile 8 Temmuz 2025 arasında açılan veya vadesi yenilenen TL hesaplarda oranlar 6 aya kadar vadede %15, 1 yıla kadar vadede %12, 1 yıldan uzun vadede %10'du. Bu aralıkta 1 yıl vadeyle açılan bir hesap, vadesi dolana kadar %12'ye tabi oldu. Vade dolup hesap 9 Temmuz 2025'ten sonra yenilendiğinde, yeni dönem için %15 uygulanır.

30 Eylül 2020 ile 31 Ocak 2025 arasında açılan veya yenilenen hesaplarda ise daha düşük, indirimli oranlar uygulandı. O dönemde uzun vadeyle açılmış ve vadesi henüz dolmamış bir hesabınız varsa, oranı GİB'in "Gelir Vergisi Kanunu Geçici 67. Madde Kapsamında Kesinti Oranları" tablosunda açılış tarihine göre bulabilirsiniz.

Hesabınız vade sonunda otomatik yenileniyorsa her yenilemede o günün stopaj oranı ve o günün faiz oranı devreye girer. Yenilemenin nasıl işlediğini Vadeli mevduat nedir? rehberinde bulabilirsiniz.

Mevduat faizi için beyanname verilir mi?

Hayır. GVK geçici 67'nci maddenin 7'nci fıkrasına göre bu madde uyarınca kesintiye tabi tutulan kazançlar için gerçek kişiler yıllık veya münferit beyanname vermez. Bu gelirler, başka gelirler nedeniyle verilen yıllık beyannameye de eklenmez.

Kesilen vergiyi isteğe bağlı bir beyannameyle geri almayı düşünüyorsanız şunu bilin: GİB rehberine göre geçici 67'nci madde kapsamındaki isteğe bağlı (ihtiyari) beyan, menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarının elden çıkarılmasından doğan kazançlar içindir; mevduat faizi bu kapsamda değildir.

İstisna, gelirin ticari faaliyet kapsamında elde edilmesidir. Faiz bir işletmenin ticari faaliyeti kapsamında doğduysa ticari kazanç hükümlerine göre vergilendirilir: gelir beyannameye dâhil edilir ve banka tarafından kesilen vergi, beyanname üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilir.

Net faiz nasıl hesaplanır?

Mevduat faiz oranları yıllık oran olarak ifade edilir; faiz, vadenin gün sayısına göre hesaplanır:

• Brüt faiz = Anapara × Yıllık faiz oranı × Gün sayısı ÷ 36.500
• Stopaj = Brüt faiz × Stopaj oranı
• Net faiz = Brüt faiz − Stopaj

Formülde yıllık oran yüzde değeriyle yazılır; örneğin %40 için 40 kullanılır. 36.500, yılı 365 gün kabul eden hesabın yüzdeyle yazılmış hâlidir.

Örnek: Varsayımsal 100.000 TL'lik 32 günlük mevduat

Varsayımsal girdiler: 10 Ekim 2026'da açılan, 32 gün vadeli, 100.000 TL'lik TL vadeli mevduat ve yıllık %40 faiz. Faiz oranı yalnızca hesabı göstermek için seçilmiştir; herhangi bir bankanın oranı değildir. Vade 6 aydan kısa olduğu için stopaj oranı %17,5'tir.

Tutarlar kuruşa yuvarlanmıştır. Kendi tutarınızı, vadenizi ve faiz oranınızı Mevduat faizi hesaplama aracına girerek brüt faizi, vadeye göre stopajı ve net getiriyi görebilirsiniz.

Aynı brüt faizden ne kadar vergi kesilir?

Stopajın etkisini karşılaştırmak için 1.000 birim brüt faizi (TL hesapta 1.000 TL, döviz hesabında 1.000 birim döviz) ele alalım:

Bu yüzden teklifleri karşılaştırırken brüt değil net getiriye bakmak gerekir. Uzun vadede stopaj oranı düşer; ancak hangi vadenin daha avantajlı olduğu, o vadelere uygulanan faiz oranlarına bağlıdır. Kısa vadeli hesabın her vade sonunda yenilenmesiyle oluşan getiriyi Bileşik faiz nedir? rehberinde, enflasyon karşısındaki gerçek getiriyi Reel faiz nedir? rehberinde bulabilirsiniz.

Katılım bankasında kâr payından da stopaj kesilir mi?

Evet. Katılım bankalarının katılma hesaplarına ödediği kâr payları da geçici 67'nci maddeye göre kesintiye tabidir. TL katılma hesaplarında oranlar TL mevduatla aynıdır (%17,5, %15 ve %10); döviz katılma hesaplarına ödenen kâr paylarında oran %25'tir. Kâr payının nasıl oluştuğunu Katılım hesabı nedir? rehberinde anlatıyoruz.